Calculateur de droits de succession

Calculateur de droits de succession

Estimez votre obligation fiscale federale sur les successions en fonction de la valeur brute de votre patrimoine, des deductions et de votre statut de declaration. Ce calculateur applique le montant d'exoneration federale actuel et le taux d'imposition de 40 % sur les successions pour vous montrer combien vos heritiers pourraient devoir et quel serait votre taux d'imposition effectif.

Comment les droits de succession sont calcules

La formule est : Patrimoine imposable = Patrimoine brut - Deductions - Exoneration. L'exoneration federale 2024 est de 13 610 000 $ pour les celibataires et de 27 220 000 $ pour les couples maries. Tout montant au-dessus de l'exoneration est impose a un taux fixe de 40 %. Le calculateur affiche egalement votre taux d'imposition effectif en pourcentage du patrimoine brut et le montant net transmis aux heritiers.

Exemple

Patrimoine brut	Deductions	Statut	Exoneration	Montant imposable	Droits de succession	Net aux heritiers
15 000 000 $	500 000 $	Celibataire	13 610 000 $	890 000 $	356 000 $	14 144 000 $
30 000 000 $	1 000 000 $	Marie	27 220 000 $	1 780 000 $	712 000 $	28 288 000 $
10 000 000 $	200 000 $	Celibataire	13 610 000 $	0 $	0 $	9 800 000 $

Facteurs cles qui affectent les droits de succession

• Montant de l'exoneration -- l'exoneration federale est historiquement elevee a 13,61 M$ (celibataire) et pourrait diminuer dans les annees a venir
• Statut de declaration -- les couples maries doublent effectivement leur exoneration grace a la portabilite
• Deductions -- les dettes, frais funeraires et dons caritatifs reduisent tous le patrimoine imposable
• Droits de succession des Etats -- certains Etats imposent leurs propres droits de succession avec des exonerations plus basses (aussi basses que 1 M$)
• Assurance vie -- les polices detenues par le defunt sont incluses dans le patrimoine brut

Conseils

1. Utilisez des fiducies irrevocables pour transferer des actifs hors de votre patrimoine imposable de votre vivant
2. Profitez de l'exclusion annuelle des dons (18 000 $ par beneficiaire en 2024) pour reduire votre patrimoine au fil du temps
3. Les couples maries devraient examiner les elections de portabilite pour s'assurer que le conjoint survivant peut utiliser les deux exonerations
4. Consultez un avocat en planification successorale car ce calculateur fournit des estimations et non des conseils juridiques ou fiscaux